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解析内部融资和贸易融资模式—票据贴现融资

更新时间:2018-04-23 17:29:16

票据贴现融资,是指票据持有人在资金缺乏时,将商业票据转让给银行,银行按票面金额扣除贴现利息后将余额领取给收款人的一项银行授信业务,是企业爲放慢资金周转促进商品买卖而向银行提出的金融需求。票据一经贴现便归贴现银行一切,贴现银行到期可凭票向承兑银行收取票款。在我国,商业票据次要是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。


票据贴现融资形式概论


一、根本概念


票据贴现融资,是指票据持有人在资金缺乏时,将商业票据转让给银行,银行按票面金额扣除贴现利息后将余额领取给收款人的一项银行授信业务,是企业爲放慢资金周转促进商品买卖而向银行提出的金融需求。票据一经贴现便归贴现银行一切,贴现银行到期可凭票向承兑银行收取票款。


在我国,商业票据次要是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。以商业票据停止领取是商业中很普遍的景象,但假如企业需求灵敏的资金周转,往往需求经过票据贴现的方式使手中的“死钱”变为“活钱”。票据贴现可以看作是银行以购置未到期银行承兑汇票的方式向企业发放存款。贴现者可事后失掉银行垫付的融资款项,减速公司资金周转,进步资金应用效率。


二、次要特点


票据贴现融资方式的益处之一是银行不依照企业的资产规模来放款,而是根据市场状况(销售合同)来存款。企业收到票据至票据到期兑现之日,往往是少则几十天,多则300天,资金在这段工夫处于闲置形态。企业假如能充沛应用票据贴现融资,远比请求存款手续简便,而且融资本钱很低。


票据贴现只需带上相应的票据到银行操持有关手续即可,普通在3个营业日内就能办妥,关于企业来说,这是“用今天的钱赚后天的钱”,这种融资方式值得中小企业普遍、积极天时用。对目前我国众多的中小企业来说,在普通存款中往往由于资本金规模不够,或无法找到适宜的担保人而贷不到钱,因而,票据贴现无须担保、不受资产规模限制的特性对他们来说就更爲适用。


票据贴现的另外一个劣势就是利率低。票据贴现能爲票据持有人疾速变现手中未到期的商业票据,手续方便、融资本钱低,是受广阔中小企业欢送的一项银行业务。贴现利率在中国人民银行规则的范围内,由中小企业和贴现银行协商确定。企业票据贴现的利率通常大大低于银行停止商业存款的利率,融资本钱下降了,企业应用存款取得的利润自然就高了。


三、实务运作


(一)票据贴现融资的品种及各自特点


1.银行承兑汇票贴现


银行承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时,持银行承兑汇票到银行按一定贴现率请求提早兑现,以获取资金的一种融资业务。在银行承兑汇票到期时,银行则向承兑人提示付款,当承兑人未予偿付时,银行对贴现请求人保存追索权。


特点:银行承兑汇票贴现是以承兑银行的信誉爲根底的融资,是客户较爲容易获得的融资方式,操作上也较普通融资业务灵敏、简便。银行承兑汇票贴现中贴现利率市场化水平高,资金本钱较低,有助于中小企业降低财务费用。


2.商业承兑汇票贴现


商业承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时,持商业承兑汇票到银行按一定贴现率请求提早兑现,以获取资金的一种融资业务。在商业承兑汇票到期时,银行则向承兑人提示付款,当承兑人未予偿付时,银行对贴现请求人保存追索权。


特点:商业承兑汇票的贴现是以企业信誉爲根底的融资,假如承兑企业的资信十分好,绝对较容易获得贴现融资。对中小企业来说以票据贴现方式融资,手续复杂、融资本钱较低。


3.协议付息票据贴现


协议付息商业汇票贴现是指卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业汇票(银行承兑汇票或商业承兑汇票)到银行请求操持贴现,由买卖单方提供的票据融资业务。该类票据贴现除贴现时利息依照买卖单方贴现付息协议商定的比例向银行领取外与普通的票据贴现业务处置完全一样。


特点:票据贴现利息普通由贴现请求人(贸易的卖方)完全承当,而协议付息票据在贴现利息的承当上有相当的灵敏性,既可以是卖方又可以是买方,也可以单方共同承当。与普通的票据相比,协议付息票据中贸易单方可以依据会谈力气以及各自的财务状况决议贴现利息的承当主体以及分担比例,从而到达单方最爲称心的销售条款。


(二)票据贴现的申办条件


1.应该是依照《中华人民共和国票据法》规则签发的无效汇票,根本要素完全;


2.单张汇票金额不超越1000万元;


3.汇票的签发和获得必需遵照老实守信的准绳;


4.承兑行具有银行认可的承兑人资历;


5.承兑人及贴现请求人资信良好;


6.汇票是以合法的商品买卖爲根底;


7.汇票的出具、背书、承兑、保证等契合我国法律法规的规则。


(三)贴现请求人所需提供的材料


1.贴现请求书;


2.未到期的承兑汇票,贴现请求人的企业法人资历证明文件及有关法律文件;


3.经年审合格的企业(法人)营业执照(复印件);


4.企业法人代表证明书或受权委托书,董事会决议及公司章程;


5.贴现请求人与出票人之间的商品买卖合同项下的增值税公用发票复印件;


6.贴现请求人的近期财务报表。


(四)票据贴现请求手续


1.贴现请求人持未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行分支机构,填制《银行承兑汇票贴现请求书》或《商业承兑汇票贴现请求书》;


2.银行依照规则的顺序确认拟贴现汇票和贸易背景的真实性、合法性;


3.按银行的要求提供有关资料;


4.计算票据贴现的利息和金额:


贴现利息=汇票面值x实践贴现天数x月贴现率/30


实付贴现金额=汇票面额—贴现利息


5.依照实付贴现金额发放贴现存款。


来源:云票据

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